Pourquoi les crédits d’impôt remboursables sont essentiels
Au moment de produire votre déclaration de revenus au Canada, il est crucial de bien connaître les crédits d’impôt auxquels vous avez droit. Certains d’entre eux peuvent non seulement réduire votre impôt à payer, mais aussi vous permettre de recevoir un remboursement, même si vous n’avez payé que peu ou pas d’impôt.
Contrairement aux crédits non remboursables, les crédits remboursables peuvent générer un paiement direct si leur valeur dépasse le montant d’impôt dû. Autrement dit, ils peuvent réellement mettre de l’argent dans votre compte bancaire.
Les experts en fiscalité soulignent régulièrement l’importance de réclamer tous les crédits admissibles afin de maximiser les remboursements et d’optimiser sa situation financière.
L’Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)
L’Allocation canadienne pour les travailleurs est un crédit d’impôt remboursable destiné aux personnes et aux familles à faible revenu qui occupent un emploi.
Pour l’année d’imposition 2025, les montants maximaux sont les suivants :
1 633 dollars pour une personne seule
2 813 dollars pour une famille
Un supplément pour personnes handicapées est également disponible, avec un maximum de 843 dollars, que ce soit pour une personne seule ou une famille.
Dans les couples admissibles, certaines règles spécifiques s’appliquent concernant le partage de ce crédit, notamment lorsque l’un ou les deux conjoints sont admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées.
Ce crédit se demande à la ligne 45300 de la déclaration de revenus. L’Agence du revenu du Canada peut aussi verser des paiements anticipés automatiquement si vous y êtes admissible.
Le crédit canadien pour la formation
Le crédit canadien pour la formation vise à aider les Canadiens à couvrir les frais liés à l’apprentissage et au perfectionnement professionnel.
Pour en bénéficier en 2025, vous devez :
avoir résidé au Canada toute l’année
être âgé de 26 à 65 ans à la fin de l’année
disposer d’un plafond de crédit pour la formation inscrit sur votre avis de cotisation
Le montant que vous pouvez réclamer correspond à 50 % des frais admissibles, jusqu’à concurrence de votre limite annuelle.
Ce crédit est inscrit à la ligne 45350 de votre déclaration. Il est important de noter que toute somme réclamée réduit votre limite pour les années futures.
Le crédit d’impôt pour la rénovation d’un logement multigénérationnel
Ce crédit remboursable s’adresse aux familles qui effectuent des travaux pour aménager un logement secondaire autonome destiné à un proche.
Ce logement doit permettre à une personne âgée ou à un adulte admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées de vivre avec un membre de sa famille.
Les dépenses admissibles peuvent atteindre 50 000 dollars par projet, avec un crédit équivalent à 14,5 % des coûts, jusqu’à un maximum de 7 250 dollars.
Ce crédit peut être partagé entre plusieurs membres de la famille si les dépenses ont été réparties. Il se demande à la ligne 45355.
Le crédit pour fournitures scolaires des éducateurs
Les enseignants et éducateurs admissibles peuvent bénéficier d’un crédit remboursable pour les dépenses engagées en matériel scolaire.
Pour l’année 2025, il est possible de réclamer jusqu’à 1 000 dollars de dépenses admissibles. Le montant du crédit correspond à 25 % de ces dépenses.
Les montants doivent être inscrits aux lignes 46800 et 46900 de la déclaration de revenus.
Le crédit d’impôt pour la main-d’œuvre journalistique canadienne
Les membres de certaines sociétés de personnes œuvrant dans le secteur du journalisme peuvent également bénéficier d’un crédit remboursable.
Le montant admissible est indiqué dans la case 236 du feuillet T5013 pour l’année 2025. Ce crédit se demande à la ligne 47555 de la déclaration.
Conclusion
Les crédits d’impôt remboursables représentent une opportunité souvent sous-estimée pour améliorer sa situation financière lors de la période des impôts. En 2026, avec le coût de la vie toujours élevé, il devient encore plus important de profiter de tous les programmes disponibles. Que vous soyez travailleur à faible revenu, étudiant en formation, éducateur ou membre d’une famille multigénérationnelle, ces crédits peuvent faire une réelle différence. Une déclaration bien préparée permet non seulement de réduire l’impôt, mais aussi de récupérer des montants significatifs.
FAQ
Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt remboursable ?
C’est un crédit qui peut vous donner un remboursement même si vous n’avez pas d’impôt à payer.
Comment savoir si je suis admissible à ces crédits ?
Vous devez vérifier les critères spécifiques de chaque crédit et consulter votre avis de cotisation.
Puis-je recevoir un paiement même si je n’ai pas payé d’impôt ?
Oui, c’est le principal avantage des crédits remboursables.
Les crédits doivent-ils être demandés automatiquement ?
Non, vous devez les inclure dans votre déclaration pour en bénéficier.
Ces crédits changent-ils chaque année ?
Oui, certains montants et critères peuvent être ajustés en fonction de l’inflation et des politiques gouvernementales.