Atteindre l’âge de 71 ans au Canada ne se résume pas à une étape personnelle importante. Il s’agit également d’un moment clé sur le plan financier, marqué par une obligation fiscale majeure. Avant le 31 décembre 2026, toute personne ayant atteint cet âge doit impérativement convertir son REER en FERR. Cette transition est essentielle pour éviter des conséquences fiscales lourdes.
Dans cet article, vous découvrirez en détail les règles liées à cette conversion, le fonctionnement des retraits du FERR, les risques liés à la récupération de la Sécurité de la vieillesse et les stratégies efficaces pour réduire votre charge fiscale.
Conversion obligatoire du REER en FERR : une échéance à ne pas manquer
Une règle stricte imposée par les autorités fiscales
Au Canada, il est obligatoire de convertir un régime enregistré d’épargne-retraite en fonds enregistré de revenu de retraite au plus tard le 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans.
Si cette étape n’est pas respectée, la totalité du solde du REER est considérée comme un revenu imposable pour cette année. Cela peut entraîner une facture fiscale très élevée, souvent évitable avec une planification adéquate.
Les options disponibles
Au moment de la conversion, plusieurs choix s’offrent à vous :
le transfert vers un FERR
l’achat d’une rente
le retrait complet du REER
Chaque option présente des implications fiscales différentes, ce qui rend la planification essentielle.
Fonctionnement du FERR après la conversion
Retraits obligatoires à partir de la deuxième année
Une fois le FERR établi :
aucun retrait minimum n’est exigé la première année
à partir de l’année suivante, un retrait minimum devient obligatoire
les montants retirés sont entièrement imposables
Même si vous n’avez pas besoin de ces fonds, vous devez effectuer ces retraits chaque année.
Un revenu imposable supplémentaire
Les retraits du FERR s’ajoutent à vos autres sources de revenus, notamment :
les prestations du RPC
la Sécurité de la vieillesse
les revenus de placements
Cela peut augmenter considérablement votre revenu total imposable.
Taux de retrait minimum du FERR selon l’âge
Le pourcentage de retrait obligatoire augmente avec l’âge, ce qui signifie que plus vous avancez en âge, plus vous devez retirer de votre épargne.
À 71 ans, le taux minimal est de 5,28 %
À 80 ans, il atteint 6,82 %
À 90 ans, il monte à 11,92 %
Par exemple, avec un solde de 250 000 $, un retrait d’environ 13 500 $ sera requis après la première année.
Impact des marchés : une contrainte importante
Même si les marchés financiers sont en baisse, les retraits obligatoires doivent être effectués.
Cela signifie que :
vous pourriez retirer de l’argent alors que la valeur de vos placements diminue
l’impôt reste inchangé malgré une baisse du capital
votre épargne peut s’épuiser plus rapidement
Cette situation rend la gestion du FERR encore plus stratégique.
Comprendre la récupération de la Sécurité de la vieillesse
Un seuil de revenu à surveiller
En 2026, la récupération de la Sécurité de la vieillesse commence lorsque le revenu annuel dépasse environ 95 323 $.
Au-delà de ce seuil :
une récupération de 15 % s’applique sur le revenu excédentaire
les prestations de SV sont progressivement réduites
Une double pression fiscale
Lorsque vous dépassez ce seuil :
vous payez l’impôt habituel
vous perdez une partie de votre prestation de SV
Le taux d’imposition effectif peut ainsi atteindre entre 45 % et 55 %, ce qui réduit significativement votre revenu net.
Évolution du risque avec l’âge
Avec le temps, plusieurs facteurs augmentent votre revenu total :
les retraits du FERR deviennent plus élevés
les prestations du RPC et de la SV continuent
les revenus de placement s’ajoutent
Résultat : le risque de dépasser le seuil de récupération de la SV augmente, notamment à partir de la fin de la soixantaine et au début de la quatre-vingtaine.
Stratégies efficaces pour réduire l’impôt
Retirer progressivement avant 71 ans
Entre 65 et 71 ans, votre taux d’imposition peut être plus faible. Retirer de petites sommes de votre REER durant cette période permet de réduire le solde futur du FERR.
Utiliser l’âge du conjoint
Si votre conjoint est plus jeune, vous pouvez baser le calcul des retraits sur son âge. Cela permet de réduire le montant minimum à retirer chaque année.
Privilégier le CELI
Les retraits d’un CELI ne sont pas imposables et n’affectent pas la récupération de la SV. Il est donc stratégique de conserver ces fonds pour les années où votre revenu est plus élevé.
Répartir les retraits dans le temps
Plutôt que de retirer de grosses sommes en une seule année, il est préférable d’étaler les retraits afin de limiter l’impact fiscal.
Liste de vérification avant la fin de l’année
Si vous atteignez 71 ans en 2026, voici les étapes essentielles à suivre :
convertir votre REER en FERR avant le 31 décembre
estimer vos retraits pour les années à venir
calculer votre revenu total incluant RPC et SV
vérifier si vous dépassez le seuil de récupération
planifier l’utilisation de votre CELI
évaluer l’option basée sur l’âge du conjoint
consulter un conseiller financier si nécessaire
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Conclusion
La conversion du REER en FERR à 71 ans est une étape obligatoire, mais elle ne doit pas être abordée sans préparation. Une mauvaise planification peut entraîner une imposition excessive et une réduction importante de vos prestations de retraite.
En comprenant les règles de retrait, en surveillant le seuil de récupération de la SV et en adoptant des stratégies adaptées, il est possible d’optimiser votre revenu et de réduire votre charge fiscale.
Plus vous commencez à planifier tôt, plus vous avez de contrôle sur vos finances à la retraite. Une approche réfléchie permet non seulement de préserver votre épargne, mais aussi de maximiser votre qualité de vie.
FAQ
Quand faut-il convertir son REER en FERR
Avant le 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans.
Les retraits du FERR sont-ils obligatoires
Oui, à partir de la deuxième année, un montant minimum doit être retiré chaque année.
Les retraits sont-ils imposables
Oui, tous les retraits du FERR sont considérés comme un revenu imposable.
À partir de quel revenu la SV est-elle réduite
En 2026, la récupération commence autour de 95 323 $ de revenu annuel.
Comment éviter une forte imposition
En planifiant les retraits, en utilisant le CELI et en répartissant les revenus sur plusieurs années.